はじめに
副業を始めると、「いくらから確定申告が必要なのか」「この収入はどう扱えばいいのか」といった疑問が次々に出てきます。調べてみると情報は多く見つかりますが、かえって混乱してしまう方も少なくありません。
この記事では、副業を始めたばかりの方でも整理しやすいように、副業の所得をどの順番で考えればよいのかを、基本から確認していきます。
副業で得たお金はすべて課税されるのか
まず押さえておきたいのは、副業でお金を受け取ったとしても、そのすべてに税金がかかるわけではないという点です。
税金の計算のもとになるのは「収入」ではなく「所得」です。副業で得た金額から、必要経費を差し引いた残りが所得となり、この金額を基準に税金や申告の要否が判断されます。
この点は、「所得とは何か」の記事で整理した考え方と同じです。
副業の所得はどのように計算するのか
副業の所得は、基本的に次の流れで考えます。
- 副業による収入を把握する
- 副業のためにかかった必要経費を整理する
- 収入から経費を差し引いて所得を計算する
たとえば、副業で年間10万円の収入があり、そのために3万円の経費がかかっていれば、所得は7万円になります。売上や入金額ではなく、「手元に残る所得」で考えることが重要です。
確定申告が必要かどうかの考え方
副業の所得について確定申告が必要かどうかは、所得の金額をもとに判断します。
会社員の場合、給与所得以外の所得が一定額を超えると確定申告が必要になります。ここで注意したいのは、「副業の売上」ではなく、「副業の所得」で判断するという点です。
この考え方は、「確定申告が必要な人・不要な人」の記事で詳しく説明しています。
副業の所得区分をどう考えるか
副業の所得は、その内容によって「事業所得」または「雑所得」として扱われます。
事業として継続的に行っている場合は事業所得、規模が小さく付随的な活動の場合は雑所得と考えられることが一般的です。どちらに当たるかは、金額だけでなく、活動の実態をもとに判断します。
この点については、「事業所得と雑所得の違い」の記事で詳しく整理しています。
副業を始めたら意識しておきたいこと
副業を始めた段階から、次の点を意識しておくと、後の申告や判断がスムーズになります。
- 収入と経費を分けて記録しておく
- 領収書や請求書を保管する
- どのような目的で副業を行っているかを整理しておく
これらは、事業所得か雑所得かを判断する際の材料にもなります。
おわりに
副業の税金は特別に難しいものではなく、基本は本業と同じ考え方で整理できます。
まずは、副業で得たお金について「収入」と「所得」を区別し、いくらが所得に当たるのかを把握することが大切です。そのうえで、確定申告が必要かどうか、どの所得区分に当たるのかを順番に考えていきましょう。
次の記事では、副業の必要経費をどこまで認められるのか、経費の考え方について詳しく整理していきます。
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